Si, la versión más reciente del Anexo 20 es la 2.0. Para descargar una copia del Anexo 20 haga clic aquí ( 928 kB).


¿Cuándo se publicó el anexo 20 de la Resolución Miscelánea Fiscal?
El Anexo 20 se publicó en el Diario Oficial de la Federación el 15 de junio de 2010, como parte de la Resolución Miscelánea Fiscal para 2010. Para descargar una copia de la RMF completa ( 1.64 mB) aquí.


¿Cuándo entró en vigor la versión 2.0 del Anexo 20?
La versión 2.0 del Anexo 20 entró en vigor a partir del 1° de enero de 2010.


¿Cuáles son los principales cambios que se presentan en esta nueva versión del anexo 20?
Los principales cambios son dos:
1) La posibilidad de manejar desde 2 hasta 6 decimales en los importes de la Factura Electrónica. Este ajuste se definió únicamente  para la Factura Electrónica, el reporte mensual sigue manejando 2 decimales.
2) Un cambio en la estructura del reporte mensual de Facturas Electrónicas emitidas, se adicionaron campos para información aduanera.


¿Cuándo se deberán aplicar los cambios de la nueva versión del Anexo 20 en el sistema tanto propio como en el del PACFD?
El cambio en el número de decimales es opcional por lo que no es obligatorio efectuar cambios a su aplicación de facturación electrónica a menos que usted así lo requiera. Considere que aunque en la Factura Electrónica se abrió la opción de usar más de 2 decimales (hasta 6); en el reporte mensual se siguen utilizando sólo 2 decimales.
Para los reportes mensuales de enero de 2010 (a entregar en febrero) y posteriores se deberá utilizar el nuevo formato. Para reportes de periodos anteriores a enero de 2010 se podrá utilizar la estructura nueva o la que en su momento estuviera vigente.

https://i1.wp.com/mushcore-recordings.fw.hu/m_5885f2ec4eb27b8067960eda3b72a6bd.jpgSe toma la cadena original del CFD se le aplica un algoritmo de Resumen o Hash que se llama MD5 me va a resultar un resumen o hashing se le aplica la llave privada y su contraseña de sello digital y por medio de un algoritmo de codificación me dará como resultado el sello digital de mi Comprobante Fiscale Digital este procedimiento se deberá realizar dentro del programa de facturación.

# Componente Elementos de comprobación
1 General Anexar a la solicitud de autorización, la siguiente documentación:

  • Ficha técnica de la aplicación utilizada para prestar el servicio de generación y envío de comprobantes fiscales digitales, en la cual se debe indicar al menos:
    • el nombre de la aplicación
    • si es aplicación WEB, cliente servidor, etc.
    • lenguaje de desarrollo utilizado para la aplicación
    • sistema operativo sobre el que se ejecuta la aplicación
    • Describir y proporcionar la ruta de acceso asignada al SAT para el monitoreo de las aplicaciones de servicio y consulta de información relativa a los comprobantes fiscales digitales emitidos por sus clientes.  La aplicación deberá contener información estadística de transacciones por cliente. (Incluir manual del usuario)
2 Procesos Operativos Anexar a la solicitud de autorización la siguiente información:

  • Describir el proceso general de la solución para la generación y envío de comprobantes fiscales digitales (Incluir diagrama).
  • Describir del procedimiento por el cual los contratantes del servicio de generación y envío de comprobantes fiscales digitales proporcionan o registran y actualizan (altas y bajas) los datos de los receptores de comprobantes fiscales digitales.
  • Formato de captura de los datos que se registran, el cual debe incluir la descripción de los campos.
  • Describir el control de accesos para los contratantes del servicio de generación y envío de comprobantes fiscales digitales, así como para la consulta de información relativa a los comprobantes fiscales digitales emitidos así como su descarga. (Incluir manual del usuario)
  • Describir el control y resguardo de los folios y los certificados de sello digital que se emitan.
  • Describir el proceso general para el envío a los receptores de comprobantes fiscales tanto en forma digital como impresa, (Incluir diagrama).
  • Describir el procedimiento para la generación del archivo de reporte mensual, así como su envío al cliente para su presentación al SAT. (Incluir diagrama), anexar un ejemplo del reporte, el cual debe cumplir con las especificaciones publicadas en el anexo 20 de la RMF.
  • Proporcionar ejemplar de la aplicación de consulta de comprobantes fiscales digitales emitidos que deberá poner a disposición de los contratantes del servicio de generación y envío de comprobantes fiscales digitales, la cual deberá contar con una visualización amigable de los comprobantes fiscales digitales, así como contar como mínimo con los siguientes criterios de búsqueda de archivos: Por folio, periodos, fecha,  RFC del receptor. Incluir manual del usuario.
3 Banco de datos que reúna elementos de seguridad e inviolabilidad Anexar a la solicitud de autorización la documentación con la siguiente información:

  • Proporcionar elementos comprobatorios que demuestren que los procedimientos internos para el manejo de información se apega a mejores prácticas internacionales, las cuales deberán incluir por lo menos lo siguiente (sujeto a verificación presencial):
    • Información sobre Seguridad, Clasificación y Control de Activos, Seguridad ligada al Personal, Gestión de Comunicaciones y Operaciones, Control de Accesos, Desarrollo y Mantenimiento de sistemas y Gestión de Continuidad del Negocio.
    • Proporcionar la información relativa a la infraestructura de servidores central( modelo, marca, capacidad de procesadores, memoria, almacenamiento interno), del almacenamiento en línea  y respaldos (modelo marca, capacitad),  que formen parte del servicio de generación y envío de comprobantes fiscales digitales, indicar para que se ocupa cada uno de los servidores, por ejemplo como servidor de aplicaciones, bases de datos, firewall, entre otros, indicar la ubicación física en donde se encuentran dicha infraestructura.
    • Describir los planes de contingencia que garanticen la operación y disponibilidad del servicio, así como el resguardo y respaldo de la información relativa a los comprobantes fiscales digitales emitidos por sus clientes.
    • Información relativa a los niveles de servicio  que ofrecerán a sus clientes, cuya disponibilidad no podrá ser inferior al 95%.
    • Medidas de seguridad, clasificación, administración, control de archivos y resguardo de: Certificados, folios y comprobantes fiscales digitales en todas las fases del proceso. (Incluir diagramas)
    • Describir el proceso para la conservación de los comprobantes fiscales digitales emitidos por sus clientes por los plazos  marcados por las disposiciones fiscales. (incluir diagrama)
    • Describir las medidas de seguridad implementadas a fin de mantener tanto la integridad de los datos como de los procesos en general. (Incluir diagrama)
    • Describir el procedimiento de intercambio electrónico de datos involucrando cada una de las aplicaciones y la periodicidad del intercambio electrónico de datos entre éstas. (Incluir diagrama)
    • Descripción del manejo de pistas de auditoria y mecanismos de resguardo de claves de acceso y contraseñas.
  • Además deberá considerar también los siguientes puntos (Para mayor detalle sobre cada uno de los siguientes puntos, referirse al anexo A):
  1. Verificación del Sistema.
  2. Verificación del Centro de Datos.
4 Atención a usuarios Anexar el manual o guía para usuarios del servicio de generación  y envío comprobantes fiscales digitales

  • Habilitar una página de Internet donde se pueda consultar (indicar dirección Web):
    • Dirección de las oficinas principales y en su caso de las sucursales del prestador de servicio de generación y envío de comprobantes fiscales digitales
    • Descripción de los servicios proporcionados por el prestador de servicios de generación y envío de comprobantes fiscales digitales
    • Copia electrónica de todos los manuales o guías para usuarios que se generen para el  Servicio de generación y envío de comprobantes fiscales digitales
    • Especificar los números telefónicos de atención y soporte al cliente, y los horarios de servicio

ANEXO A

Protocolo de Puntos de Verificación y Seguridad para Proveedores deL SERVICIO DE GENERACIÓN Y ENVÍO DE COMPROBANTES FISCALES DIGITALES

  1. Verificación sobre el sistema
    • El cliente debe ingresar al sistema mediante un nombre de usuario y una clave de acceso
    • El cliente debe realizar cambios de clave de acceso, altas, bajas y cambios de sus propios clientes (receptores de comprobantes fiscales digitales) a los cuales les entregará comprobantes fiscales digitales
    • Los receptores de comprobantes fiscales digitales deben recibir el comprobante fiscal digital
      • Validar que el reporte de los comprobantes fiscales que se emitieron, mismo que se va a enviar al SAT, sigue las especificaciones publicadas en el anexo 20 de la RMF.
    • Verificar que toda operación transaccional ejecutada en el sistema deberá dejar una traza o pista de auditoria
    • Verificar que los datos operativos deberán ser respaldados de forma incremental diariamente con un respaldo total 1 vez por semana. En el caso de que la infraestructura servidores y respaldos no se encuentre dentro del territorio nacional, se debe presentar una carta bajo protesta de decir verdad de que cumple con lo que se solicita en este punto
    • Se verificara que de cada respaldo total se genere una copia almacenada fuera del sitio en donde se encuentra la infraestructura de servidores y almacenamiento. En el caso que dicha ubicación  sea fuera del territorio nacional, se debe presentar una carta bajo protesta de decir verdad de que se cumple con lo que se solicita en este punto, además de indicar la dirección en la que se encuentra la copia de la información
    • Los accesos de los usuarios finales, de hacerse vía red pública como Internet, deberá hacerse sobre de canales seguros como HTTPS
  2. Verificación del Centro de Datos
    • Verificar la existencia de mecanismos y procesos de control de acceso físicos al sitio que limiten la entrada sólo a personal autorizado
    • Verificar la existencia de protección perimetral de los sistemas de producción mediante el uso de firewalls
    • En el caso de que la infraestructura servidores y respaldos no se encuentre dentro del territorio nacional, se debe presentar una carta bajo protesta de decir verdad de que cumple con los puntos a y b

https://i2.wp.com/www.shadowprotect.com/Portals/72729/images/ShPro40_IconSet_Desktop_SIMP_VER.pngProveedor Autorizado de Comprobantes Fiscales Digitales (PACFD)

Un Proveedor Autorizado de Comprobantes Fiscales Digitales (PACFD), es quien cuenta con la autorización del Servicio de Administración Tributaria para generar y procesar fuera del domicilio fiscal del quien lo contrate, los comprobantes para efectos fiscales por medios electrónicos y de manera 100% digital, sin que por ello se considere que se lleva la contabilidad fuera del domicilio mencionado.

Requisitos para ser un Proveedor Autorizado de Comprobantes Fiscales Digitales (PACFD)

Para obtener la autorización de Proveedores de Servicios Autorizado, los contribuyentes deberán cumplir con los siguientes requisitos:

Deberá ser una Persona Moral legalmente constituida.

Manifestar por escrito la intención de ser un Proveedor Autorizado de CFD.

Especificando que en caso de no dictaminar sus estados financieros para efectos fiscales a la fecha, los harán dictaminar por el ejercicio en que se les otorgue la autorización que solicita y por todos los ejercicios durante los cuales gocen de la misma, incluso si no estuviere por disposición legal obligado a ello.

Contar con la Firma Electrónica Avanzada y ser emisor de comprobantes fiscales digitales propios.

Demostrar que cuentan con la capacidad tecnológica y de infraestructura que le permita prestar el servicio de generación y envío de comprobantes fiscales digitales, para esto recomendamos revisar la Lista de Verificación para la Autorización Fiscal de Proveedores Autorizado de CFD
Contar con planes de contingencia para garantizar la operación y respaldo de información de los comprobantes fiscales digitales emitidos, durante los plazos que las disposiciones fiscales señalen para la conservación de la contabilidad en un medio electrónico, óptico o de cualquier tecnología, con independencia total de si subsiste o no la relación contractual al amparo de la cual se generaron y emitieron los comprobantes fiscales digitales.

Proporcionar al contribuyente emisor una herramienta para consulta del detalle de sus comprobantes fiscales digitales. Esta herramienta deberá cumplir con las especificaciones señaladas en el apartado correspondiente ubicado en la página de Internet del SAT.

Cuando el SAT detecte que los Proveedores Autorizados de CFD han dejado de cumplir con los requisitos antes señalados anteriormente, o hayan incumplido con alguno de los mismos establecidos en las reglas de la Resolución Miscelánea Fiscal, se procederá a hacer del conocimiento del contribuyente que expide dicho incumplimiento.

En caso de que se acumulen tres incumplimientos en un mismo ejercicio, procederá la revocación de la autorización.

Importante:
Los Proveedores Autorizados de CFD que no presenten en el mes de enero de cada año, aviso por medio de la página de Internet del SAT, en el que bajo protesta de decir verdad, declaren que siguen reuniendo los requisitos para ser proveedores de servicios de generación y envío de comprobantes fiscales digitales, serán notificados que su autorización ha sido revocada.

VER LISTA DE PROVEEDORES AUTORIZADOS

Portal Microe

Publicado: agosto 24, 2010 en Blog, Soluciones, Utilerias
Etiquetas:, ,

Es una herramienta electrónica gratuita que facilita el cumplimiento de las obligaciones fiscales del contribuyente. Con este programa, el contribuyente puede cumplir más fácilmente con sus obligaciones fiscales ya que simplifica el control de las operaciones de ingresos, egresos, nómina, registro de inversiones y genera la información necesaria para la determinación de los impuestos sobre la renta (ISR), empresarial a tasa única (IETU) y al valor agregado (IVA), así como el archivo de la Declaración Informativa de Operaciones con Terceros.

¿Quiénes pueden utilizar Microe?

El portal está diseñado para personas morales y físicas con ingresos anuales por hasta cuatro millones de pesos con que realizan las siguientes actividades:

  1. Personas físicas
    • Actividades empresariales (excepto quienes se encuentren en el régimen de Pequeños Contribuyentes).
    • Servicios profesionales.
    • Arrendamiento de inmuebles.
  2. Personas morales
    • Régimen General de Ley.
    • Régimen Simplificado.

Facilidades administrativas

  • Utiliza un esquema de flujo de efectivo para las personas morales de régimen General.
  • Permite la deducción de inversiones en 100% al momento de pago, excepto en automóviles.
  • No hay obligación de levantar inventario de existencias al 31 de diciembre de cada año.
  • Permite deducir los montos pendientes de la depreciación de los activos y la deducción de inventarios.

Ir Al Sitio

GS1 México presenta el nuevo estándar: Recibo Único de Pago. El RUP es aquél que, de manera única, logra identificar los pagos de servicios para que éstos puedan ser recibidos a través de cualquier medio de pago, como un punto de venta, tienda departamental, tienda de conveniencia, banco, cajero automático, Internet, farmacia, etcétera.

Más información en: www.gs1mexico.org

La Factura electrónica debe cumplir con las siguientes especificaciones:

  • Contar con un certificado de firma electrónica avanzada vigente (llamado por el SAT “tu firma”).
  • Tener, al menos, un certificado de sello digital (el cual habilita al contribuyente para emitir comprobantes fiscales digitales).
  • Llevar su contabilidad en sistemas electrónicos en tiempo real, lo cual permite que el registro contable se realice en forma simultánea en cuentas y subcuentas afectadas en cada operación.
  • Poseer un número suficiente de folios asignados por el SAT (los cuales son solicitados de manera casi ilimitada y asignados en http://www.sat.org.mx, sin costo).
  • Reportar al SAT cada mes los folios electrónicos utilizados.
  • Conocer el modelo de negocio, es decir cómo se integra la factura electrónica en el modelo de cada empresa, así como aplicar los estándares definidos por el SAT y el Comité de Factura Electrónica –formado por alrededor de 45 empresas asociadas a la Asociación Mexicana de Comercio Electrónico (AMECE)– para el CFD y documentos alternos como acuse de recibo, notificaciones de error en facturas, etcétera.
  • Por último, se tienen que adaptar procesos internos y desarrollar o adquirir una solución de factura electrónica.

Caracteristicas

El SAT exige los siguientes elementos: